Malversación de Fondos

La malversación de fondos es un delito de cuello blanco que está clasificado como hurto en las leyes de California. Aunque la mayoría de personas relacionan este hecho punible con los funcionarios públicos, este puede ocurrir en situaciones de la vida diaria en las que un individuo se apropia indebidamente de un bien que el propietario le ha encomendado. Si le imputan cargos por malversación de fondos, es recomendable contactar a un abogado penalista que maneje delitos de cuello blanco.

El estado de California castiga severamente los delitos de esta naturaleza debido al abuso de confianza que los caracteriza y las pérdidas que provocan a las víctimas. Por lo que debe contactar a California Criminal Lawyer Group, ubicado en San Jose, California, ya que estos profesionales se encargarán de ejercer la mejor defensa posible para que sea absuelto de los cargos en su contra.

¿En qué consiste?

La malversación de fondos se comete cuando un individuo se apodera de un bien, el cual le pertenece a otra persona que se lo ha encomendado. Su diferencia con el hurto radica en que debe existir el elemento de la confianza entre el propietario y el acusado.

Asimismo, la fiscalía debe demostrar ciertos elementos para que el acusado sea condenado. Estos son los siguientes:

1. Intención. La intención es un elemento imprescindible para demostrar la comisión de este delito. En este sentido, la ley requiere que la fiscalía demuestre que usted tenía la intención de privar al propietario del uso o goce de su bien, ya sea de forma temporal o permanente.

La fiscalía determinará de qué forma utilizó el bien para probar la intención de defraudar. Por ejemplo, si conserva parte del dinero de su empleador en vez de depositarlo en el banco como se le ha ordenado, y lo utiliza para pagar sus deudas, está cometiendo este delito debido a que está utilizando el bien en beneficio propio.

Sin embargo, si usted utilizó el dinero para costear la reparación de equipos ya que su jefe olvidó destinar fondos para ello, no será culpable de malversación, ya que estaría utilizando el bien perteneciente a su jefe para el beneficio de este.

2. Confianza. La confianza es un factor fundamental para demostrar la malversación, ya que la ley requiere que el propietario le encomiende el bien debido a la confianza que le tiene. Por su parte, la fiscalía puede probar la existencia de una relación de confianza entre usted y la víctima en los siguientes casos:

• Usted es el empleado de la víctima, y las funciones y obligaciones que le han sido atribuidas sugieren que el empleador confía en usted.
• El propietario le permitió tener el acceso o posesión temporal de sus bienes.
• Usted era miembro de una organización y estaba facultado a administrar sus finanzas o bienes.

3. Fraude. El fraude es un elemento esencial de los cargos de malversación y se refiere al uso fraudulento de una propiedad ajena para su propio beneficio. El fraude ocurre cuando usted obtiene una ventaja injustificada sobre el propietario y le causa una pérdida, abusa de su confianza, o incumple con un deber.

¿Cuáles son las formas de malversación?

Este delito puede cometerse de distintas formas, las cuales incluyen las siguientes:

1. Desviación de los fondos. Es una de las formas más simples y comunes de malversación que tiene lugar cuando el empleado omite dejar constancia de una transacción y conserva el dinero para sí mismo. Además, este hecho puede pasar desapercibido debido a que el empleado mantiene los registros balanceados y el dinero guardado coincide con lo descrito en los registros.
2. Falsificación de cheques. Se trata de un tipo de fraude de cheques que consiste en que el titular de la cuenta retira un cheque de una cuenta con saldo insuficiente, tras lo cual deposita el cheque en una cuenta distinta y retira el dinero. Esta estrategia tiene éxito cuando el banco de cheques le permite al titular de la cuenta retirar el dinero antes de que los fondos del cheque lleguen.
3. Solapamiento. Es una forma de fraude de empleados que ocurre cuando el empleado se queda con el pago de una transacción, tras lo cual utiliza el pago destinado a otra transacción para cubrir la primera, y un tercer pago para cubrir la próxima transacción. Esto puede continuar sucesivamente hasta que la transacción pendiente se cancela como una deuda. En algunos casos, este hecho se descubre cuando el empleado deja de trabajar para la compañía o se percatan de una irregularidad en los libros.
4. Fraude de nómina. Ocurre cuando un empleado en una posición de confianza incluye a empleados no existentes en la nómina. Una vez que se les realiza el pago a los mismos, el perpetrador se queda con el dinero. Este tipo de fraude es común entre empleados que tienen acceso a las cuentas de la empresa o son responsables de la contratación de empleados en nombre de la empresa.
5. Sobornos. Ocurre cuando un empleado accede a recibir un regalo, ventaja, o pago por permitir que un proveedor continúe trabajando para el empleador. Esto puede ser negativo para el empleador, especialmente si los proveedores no están brindando productos de calidad o cobran un monto mayor al debido por sus productos o servicios.
6. Fraude de horas extra. Los empleados a los que se les paga por hora son tendientes a cometer un fraude de esta naturaleza. Este tiene lugar cuando un empleado recibe beneficios por horas extras que no trabajó. La forma más común de llevarlo a cabo consiste en abandonar la oficina sin registrar su salida, y volver después de cierto tiempo a registrar la salida. También puede ocurrir al falsificar los registros para que estos indiquen que ha trabajado horas extras cuando no es cierto.

Algunos empleados también llevan a cabo esquemas de malversación al no registrar ventas en la caja registradora o registrar cantidades menores de las que fueron pagadas. En otros casos, el empleado falsifica registros y cuentas para defraudar al empleador. Cuando esto ocurre, el empleador puede demandarlo por malversación, pero antes de hacerlo, este suele llevar a cabo una investigación o incluso confrontar al perpetrador. Tras lo cual, llama a la policía para que lo arresten si descubre suficientes pruebas.

¿Qué debe hacer durante y después del arresto?

El shock, la vergüenza y el temor son reacciones comunes que la mayoría de las personas experimentan cuando son arrestadas por este delito. Algunos intentan convencer a la policía de su inocencia o confiesan haberlo cometido. Pero la mayoría, comete errores que los incriminan en el juicio.

Cuando la policía le informa que pretende arrestarlo, debe colaborar y mantenerse en silencio, ya que cualquier declaración que realice para defenderse generalmente puede incriminarlo. Además, es importante que tenga en cuenta que cualquier confesión que realice será utilizada en el juicio si esta favorece a la fiscalía.

Por otra parte, la policía no tiene la facultad para juzgar su inocencia o culpabilidad, por lo que defenderse ante estos oficiales no será útil. Si siente que debe defenderse, llame a su abogado defensor y dele todos los detalles que puedan favorecer su caso, ya que el abogado utilizará tal información para ayudarlo a elaborar una defensa sólida. Incluso si es culpable, de esta forma puede lograr que los cargos que le han sido imputados se reduzcan o se dicten sanciones menores.

Es importante que no permita que los oficiales revisen su vivienda o vehículo salvo que tengan una orden válida emitida por un juez. Si el oficial insiste en revisar su vivienda sin su permiso o una orden y usted no representa una amenaza, puede utilizar como argumento defensivo que se llevó a cabo una búsqueda e incautación ilegal. De esta forma, puede evitar que la evidencia que se obtuvo ilegalmente sea utilizada en su contra.

En algunos casos, puede evitar el arresto si un oficial lo encuentra dentro de su vivienda luego de haber ingresado sin una orden. Por lo que es importante que solicite ver la orden para el arresto. Sin embargo, no intente huir de la policía ya que esto puede conducir a que se le imputen cargos adicionales y sufra lesiones innecesarias.

Cabe destacar que intentar resistirse al arresto puede conducir a sanciones adicionales o a que el delito sea considerado una felonía, especialmente si asalta a un oficial. Además, debe tener presente en todo momento que tiene derecho a permanecer callado cuando un oficial lo interrogue y cualquier asunto que deba discutir sobre su caso debe comunicarlo a su abogado defensor.

¿Cuáles son las sanciones que acarrea este delito?

Las sanciones que derivan de la malversación de fondos varían en función de si se clasifica como hurto menor o mayor, las circunstancias del delito, y cualquier factor agravante o atenuante. Si existen factores agravantes, las sanciones a imponer serán mayores, algunos de estos son los siguientes:

• La víctima es una persona mayor.
• La fiscalía puede demostrar que el acusado tuvo la intención de cometer el delito.
• El acusado tiene condenas previas por malversación de fondos o delitos relacionados.
• Que varias personas hayan sido víctimas del delito.
• La utilización de un arma por parte del acusado.
• Actividades de pandillas criminales.

Por otra parte, si existen factores atenuantes, las sanciones serán reducidas significativamente. Estos incluyen las siguientes:

• Es la primera vez que incurre en el delito.
• Cumplió un rol menor en la comisión del delito.
• Cometió el delito por coacción.
• Devolvió los fondos malversados antes del arresto.

La malversación puede ser condenada como hurto menor o mayor, para lo cual se toma en cuenta si el valor del bien malversado es mayor o menor a $950.

Por su parte, la malversación de bienes o dinero cuyo valor es menor a $950 constituye un hurto menor, el cual es un delito menor en California. Los cargos por hurto menor también aplican para aquellos acusados que malversan dinero o bienes cuyo valor no excede los $950 en un periodo de 12 meses. Sus sanciones incluyen libertad condicional para delitos menores, una pena de cárcel no mayor a 6 meses y una multa no mayor a $1.000.

En cuanto al hurto mayor, será condenado por este si el valor de los bienes malversados es mayor a $950, o si malversa un arma de fuego, o un automóvil. Cabe destacar que el hurto mayor es un wobbler que depende de su historial delictivo y las circunstancias del caso. Si es condenado como delito menor, puede ser sentenciado a un año en la cárcel y al pago de una multa hasta de $1.000, existiendo la posibilidad de que sea sometido a una libertad condicional para delitos menores en vez de la pena de cárcel.

Si es condenado como delito mayor, las sanciones incluyen:

• Una pena de 16 meses a 3 años de cárcel si el delito no está relacionado con la malversación de un arma de fuego. De lo contrario, este periodo deberá cumplirse en prisión estatal.
• Una multa no mayor a $10.000.
• Libertad condicional para delitos mayores.

Si además de considerarse un delito mayor, el juez determina que este le causó una pérdida de un elevado valor económico a la víctima, este puede imponer penas adicionales, las cuales incluyen:

• Un año adicional cuando el valor de los bienes excede los $65.000.
• Dos años si el valor de los bienes excede los $200.000.
• Tres años si el valor de los bienes excede $1.300.000.
• Cuatro años si el valor de los bienes es mayor a $3.200.000.

¿Cómo puede defenderse?

Defenderse contra cargos de malversación de fondos puede ayudarle a evitar o minimizar las consecuencias de una condena. Su abogado se encargará de alegar estas defensas en la etapa prejudicial y durante el juicio.

El requerimiento de que la fiscalía demuestre cada elemento del delito por encima de cualquier duda razonable le concede la oportunidad a su abogado de aplicar varias estrategias defensivas, y este lo aconsejará sobre la más conveniente. Por lo que lo mejor que puede hacer si enfrenta cargos por malversación es contratar a un abogado defensor. Algunas de las defensas que éste puede utilizar, son las siguientes:

1. Falta de intención. La intención de defraudar a la víctima debe existir para que sea acusado de malversación. Sin embargo, si el acto fue accidental, puede demostrar que no tenía tal intención. Esta defensa es útil si es la primera vez que comete el delito, ya que la reincidencia en el mismo sugiere que actuó con el propósito de malversar los bienes o fondos.

Las circunstancias del delito también determinan si esta defensa es aplicable. Por ejemplo, si crea una factura falsa y la utiliza para defraudar al empleador, esto refleja que actuó a propósito. Por el contrario, si incluye por error un artículo que no ha sido vendido en el registro de ventas, esta defensa puede ser útil.

También puede alegar haber padecido incapacidad mental cuando cometió el delito para demostrar la falta de intención. Por otra parte, haber actuado en estado de ebriedad no puede ser utilizado como defensa si consumió el alcohol o las drogas voluntariamente. Sin embargo, si actuó bajo los efectos de un medicamento prescrito, que lo llevó a malversar el bien que le fue encomendado, puede alegar esta defensa.

Es importante destacar que la fiscalía evaluará el estilo de vida que tenía cuando ocurrió la malversación, especialmente si una cantidad elevada estuvo involucrada. Además, revisarán otros registros como estados de cuenta bancarios, cuentas que ha abierto y sus deudas.

También puede demostrar la falta de intención si actuó bajo coacción de otra persona o debido a una trampa policial. Si alega haber sido coaccionado, debe demostrar que el responsable utilizó amenazas o violencia para obligarlo a cometer el delito. Sin embargo, si cometió el delito debido a la presión derivada de sus deudas u obligaciones económicas, no puede alegar esta defensa.

2. Trampa policial. Los investigadores se enfocan en capturar al perpetrador del delito cuando llevan a cabo la investigación. Por lo que la trampa policial ocurre cuando un policía o funcionario público lo induce a cometer un delito que usted no hubiese llevado a cabo por voluntad propia. Si se demuestra la trampa policial, generalmente los cargos son desestimados. Por ejemplo, si un policía le sugiere que cobre los cheques del empleador y falsifique los datos de los libros para encubrirlo, está cometiendo una trampa policial.
3. Evidencias insuficientes. La fiscalía debe tener suficientes evidencias para probar cada elemento de la malversación por encima de la duda razonable. De lo contrario, no será condenado por el delito.

Además, usted puede indicar que ha transcurrido el plazo de prescripción del delito. Conforme a la ley de California, existe un plazo de prescripción de 4 años para la malversación de fondos, el cual comienza a partir del descubrimiento del fraude o de la comisión del delito, según lo que haya ocurrido de último.

4. Acusaciones falsas. Son comunes en los casos de malversación y ocurren cuando una supuesta víctima acusa a alguien de haber cometido un delito. Esto puede ser llevado a cabo por venganza, avaricia, celos, o para encubrir sus propias acciones. Si esto le ocurre, debe contratar a un abogado que sepa cómo combatir las acusaciones falsas y revelar la verdad.
5. Usted no malversó los fondos. Puede ser acusado de cometer este delito, aunque esté realizando actividades legales. Por ejemplo, si periódicamente realiza depósitos grandes a su cuenta bancaria, los cuales son más elevados de lo normal, el banco y la policía pueden considerar que es una actividad sospechosa. Posteriormente, es posible que la policía investigue su negocio y revise la contabilidad para identificar patrones de conducta ilegal.

Si usted es la víctima, puede contratar a un contador forense, quien revisará sus libros y testificará que las transacciones son legales.

6. Usted pensó que tenía un derecho sobre el bien. Si actuó con buena fe ya que pensaba que tenía un derecho sobre el bien, no puede ser culpable de malversación, siempre que no haya intentado ocultar el bien cuando lo tomó o utilizó.

¿Cuáles pueden ser los cargos adicionales?

La fiscalía puede presentar cargos adicionales al de malversación de fondos. Estos derivan de las circunstancias específicas de la comisión del delito, incluyendo la edad de la víctima, si se utilizó violencia, y los actos realizados para cometer la malversación.

Asimismo, los cargos adicionales más comunes relacionados con la malversación, incluyen los siguientes:

1. Falsificación. Cuando un individuo lleva a cabo cualquier forma de falsificación al alterar, crear, o utilizar intencionalmente un documento escrito para cometer una malversación, la fiscalía puede acusarlo por falsificación como un cargo adicional.

Este delito es un wobbler en el estado de California, para el cual está previsto una pena de cárcel no mayor de un año cuando se trata de un delito menor o una pena de cárcel de 16 meses a 3 años por una ofensa de delito mayor.

2. Robo del artículo 459 PC. Puede ser acusado por robo y malversación si ingresa a una vivienda o local de una persona con la que tiene una relación fiduciaria, con la finalidad de malversar fondos. El robo constituye un wobbler, y puede ser condenado como delito menor o mayor en función de si el lugar estaba habitado.
3. Malversación de fondos públicos. Art. 424 PC. Es un delito que es cometido por las personas que tienen acceso a fondos o recursos públicos. Este se distingue de la malversación por un funcionario público, en que este último requiere que sea un empleado del estado quien cometa la malversación.

Ahora bien, este delito tiene lugar cuando la persona responsable de los fondos los presta o utiliza sin el permiso de las autoridades competentes, falsifica registros financieros relacionados con fondos públicos, o los destruye. Este hecho constituye un delito mayor para el cual está previsto una pena de 16 meses a 3 años de prisión estatal.

4. Malversación por un funcionario público. Si un funcionario público malversa fondos públicos, está cometiendo un hurto menor o un hurto mayor. Las sanciones para el mismo dependen del valor de los fondos o recursos malversados.

El robo de identidad, robo de datos y la piratería empresarial también pueden cometerse conjuntamente con la malversación. Cabe destacar que, en una gran cantidad de casos, la fiscalía ofrece un acuerdo que consiste en que debe declararse culpable a cambio de que no se le imputen estos cargos adicionales.

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Enfrentar cargos por malversación de fondos puede acarrear una serie de consecuencias graves. Para maximizar las posibilidades de ser absuelto de estos cargos, debe ser representado por los abogados de California Criminal Lawyer Group, ubicado en San Jose, California. Nuestros profesionales tienen experiencia protegiendo los derechos de individuos acusados de este delito y ejerciendo una defensa idónea, con lo cual han logrado una gran cantidad de resultados favorables.

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